Méthodologie de calcul

Les paramètres réglementaires utilisés par le simulateur proviennent exclusivement des sources publiques suivantes :

• URSSAF — Auto-entrepreneur : cotisations et taux
• Service-Public — Régime fiscal de la micro-entreprise
• impots.gouv.fr — Régime micro-entreprise
• impots.gouv.fr — Barème de l'impôt sur le revenu
• Service-Public — Franchise en base de TVA

Les cotisations sont prélevées en pourcentage du chiffre d'affaires encaissé, sans déduction de charges. Aucune cotisation n'est due si le CA est nul.

Cotisations URSSAF = CA encaissé × taux activité

Ces taux incluent maladie-maternité, indemnités journalières, retraite, invalidité, allocations familiales, CSG-CRDS et formation professionnelle.

Deux régimes alternatifs sont proposés au micro-entrepreneur :

a) Versement libératoire (option, sous conditions de RFR)

IR libératoire = CA × taux libératoire

• Vente : 1.0 %
• Services BIC : 1.7 %
• Services BNC / libéral : 2.2 %

b) Barème progressif (par défaut)

Revenu imposable = CA − abattement forfaitaire
IR = barème progressif appliqué au quotient familial

Abattements forfaitaires (minimum 305 €) :

• Vente : 71 %
• Services BIC : 50 %
• Services BNC / libéral : 34 %

Barème IR 2025 (revenus 2024), par part :

Le revenu net affiché correspond à la formule suivante :

Revenu net = CA
            − cotisations URSSAF
            − impôt sur le revenu (libératoire ou barème)
            − charges fixes annexes saisies

La CFE (Cotisation Foncière des Entreprises) n'est pas déduite automatiquement (montant variable selon la commune, base minimale autour de 250 € à titre indicatif).

Tant que le CA reste sous le seuil de franchise applicable, l'auto-entrepreneur ne facture pas la TVA et indique sur ses factures la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ».

TTC = HT × (1 + taux TVA)
HT = TTC / (1 + taux TVA)
Montant TVA = HT × taux TVA = TTC − HT

Seuils 2025 :

• Vente : base 85 000 € — majoré 93 500 €
• Services : base 37 500 € — majoré 41 250 €

CA annuel cible = TJM × jours facturés / an
TJM pour atteindre un revenu net = (objectif net × 12) / [(1 − taux prélèvement) × jours facturés]

Le « taux prélèvement » correspond à la somme du taux URSSAF, de l'impôt (libératoire ou estimé via le barème) et des charges fixes ramenées au CA.

Le comparateur applique les hypothèses simplifiées suivantes pour chaque structure :

• Micro-entreprise : cotisations forfaitaires sur le CA, abattement forfaitaire pour l'IR.
• EI au réel : déduction des charges réelles, cotisations sociales TNS (~ 45 % du bénéfice), IR au barème progressif.
• EURL à l'IS : rémunération gérant TNS, IS sur le bénéfice restant (15 % jusqu'à 42 500 €, 25 % au-delà), dividendes soumis à PFU 30 %.
• SASU à l'IS : rémunération président assimilée salariée (~ 80 % de charges sur le net), IS sur le bénéfice, dividendes soumis à PFU 30 % et sans cotisations sociales.

Ces hypothèses ne remplacent pas une étude personnalisée par un expert-comptable, en particulier sur la protection sociale, les frais de structure et la fiscalité personnelle.

• Exonération ACRE (1ère année) et autres exonérations spécifiques.
• CFE réelle (variable selon la commune et la base minimale locale).
• Situation familiale détaillée (mariage, enfants à charge, pensions).
• Quotient familial autre que celui saisi (parts par défaut = 1).
• Frais réels (le simulateur retient l'abattement forfaitaire).
• Cotisations retraite complémentaires facultatives.
• Mutuelle, prévoyance, contrat Madelin.
• Crédits et réductions d'impôt (dons, services à la personne, etc.).
• Revenus exceptionnels, plus-values, revenus fonciers.

• v2025.1 (15/01/2025) — intégration des taux URSSAF 2025, des seuils TVA 2025 et du barème IR 2025 sur les revenus 2024.